Должная осмотрительность и добросовестный контрагент

12.01.2018

Проявила ли Ваша организация должную осмотрительность при выборе контрагентов?

Вы когда-нибудь проверяли являются ли Ваши покупатели и поставщики добросовестными компаниями?

Вы уверены, что предприняли все необходимые действия для минимизации налоговых рисков и негативных последствий для Вашего бизнеса?

Соответствует ли Ваш документооборот действующему налоговому законодательству и прочим многочисленным требованиям?

При некоторых обстоятельствах помимо негативных последствий для бюджета компании, неправильные, несвоевременные процессы, а также действия, не совершенные в полном объеме, могут привести к уголовной ответственности, например, в рамках статьи 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией – плательщиком страховых взносов).

Не проявление должной осмотрительности при заключении любых хозяйственных договоров с другими компаниями (а также частными лицами) может нести следующие негативные налоговые последствия для Вашей компании:

  • отказ в налоговых вычетах;
  • отказ в принятии расходов;
  • полученная выручка может быть признана внереализационным доходом;
  • признание получение необоснованной налоговой выгоды;
  • уголовные последствия при достижении определенного суммового порога.

Когда же контрагент может быть признан недобросовестным? Ниже перечислены основные критерии, на основании которых контрагент может быть признан проблемным и налоговые органы обязательно обратят на такую транзакцию свое внимание:

  • отсутствие личных контактов руководства (уполномоченных должностных лиц) компании-поставщика и компании-покупателя;
  • отсутствие документального подтверждения полномочий руководителя компании-контрагента;
  • отсутствие информации о фактическом местонахождении контрагента, а также о местонахождении складских и/или производственных и/или торговых площадей;
  • наличие посредников в цепочке продаж.

Адвокаты МКА «Статус Групп» рады предложить своим доверителям услуги в области проведения аудита процессов работы с контрагентами на предмет действующего налогового законодательства, писем Минфина России, ФНС России и актуальной судебной практики.

Адвокаты МКА «Статус Групп» выработали подход, который сможет максимально минимизировать Ваши налоговые риски, что существенно сократит процесс осуществления налоговой проверки в отношении Вашей компании и сократит издержки на оспаривание результатов налоговой проверки.

Исходя из нашей практики, стадии аудита процессов проверки контрагентов, как правило, включают в себя:

  • выявление недостатков в документообороте;
  • выявление недостатков в процессах заключения договоров;
  • выявление рисков и возможных санкций при проведении проверок налоговыми органами;
  • предоставление рекомендаций по устранению недостатков и минимизации рисков;
  • корректировка выявленных нарушений;
  • разработка внутренних политик и процедур Вашей компании с учетом реальных потребностей Вашего бизнеса.

По результатам проведенного аудита документооборота, внутренних процессов, происходящих в Вашей компании, мы разработаем необходимые рекомендации по устранению налоговых рисков с учетом реальных потребностей для Вашего бизнеса.

 

ДРУГИЕ Публикации
  • Уголовные риски бизнеса

    Сегодня проблема уголовной ответственности бизнеса стоит особенно остро. Попытки урегулировать сферу бизнеса, переведя в плоскость уголовной ответственности, с переменным успехом предпринимались на протяжении существования Уголовного кодекса РФ. Главной тенденцией на сегодня является введение уголовной ответственности юридических лиц, которая давно и поступательно лоббируется Следственным Комитетом России. Пока такая ответственность не введена, за преступления в сфере бизнеса...

    Подробнее
  • Что делать, если Вас задержали в связи с нахождением в международном розыске?

    В случае установления Вас в международном розыске, полиция обязана передать Вас городской прокуратуре, где будут с Вами проведены первоначальные действия по экстрадиционной проверке. Важно помнить о том, что с момента Вашего фактического задержания сотрудниками полиции, независимо от времени суток, идет отсчет 3 часов, по истечении которых Вас должны либо официально задержать в соответствии со ст....

    Подробнее
  • Договор в Российском законодательстве

    В современном мире каждому гражданину рано или поздно приходится сталкиваться с договорами, с проблемой их юридически правильного оформления, при этом неважно, какой договор необходимо заключить. Юридическая неграмотность, а также незнание порядка оформления договора, может повлечь за собой ряд проблем, с которыми стороны могут столкнуться в процессе его составления, осуществления договорных обязательств и достижения договорного соглашения....

    Подробнее