Проявила ли Ваша организация должную осмотрительность при выборе контрагентов?
Вы когда-нибудь проверяли являются ли Ваши покупатели и поставщики добросовестными компаниями?
Вы уверены, что предприняли все необходимые действия для минимизации налоговых рисков и негативных последствий для Вашего бизнеса?
Соответствует ли Ваш документооборот действующему налоговому законодательству и прочим многочисленным требованиям?
При некоторых обстоятельствах помимо негативных последствий для бюджета компании, неправильные, несвоевременные процессы, а также действия, не совершенные в полном объеме, могут привести к уголовной ответственности, например, в рамках статьи 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией — плательщиком страховых взносов).
Не проявление должной осмотрительности при заключении любых хозяйственных договоров с другими компаниями (а также частными лицами) может нести следующие негативные налоговые последствия для Вашей компании:
- отказ в налоговых вычетах;
- отказ в принятии расходов;
- полученная выручка может быть признана внереализационным доходом;
- признание получение необоснованной налоговой выгоды;
- уголовные последствия при достижении определенного суммового порога.
Когда же контрагент может быть признан недобросовестным? Ниже перечислены основные критерии, на основании которых контрагент может быть признан проблемным и налоговые органы обязательно обратят на такую транзакцию свое внимание:
- отсутствие личных контактов руководства (уполномоченных должностных лиц) компании-поставщика и компании-покупателя;
- отсутствие документального подтверждения полномочий руководителя компании-контрагента;
- отсутствие информации о фактическом местонахождении контрагента, а также о местонахождении складских и/или производственных и/или торговых площадей;
- наличие посредников в цепочке продаж.
Адвокаты МКА «Статус Групп» рады предложить своим доверителям услуги в области проведения аудита процессов работы с контрагентами на предмет действующего налогового законодательства, писем Минфина России, ФНС России и актуальной судебной практики.
Адвокаты МКА «Статус Групп» выработали подход, который сможет максимально минимизировать Ваши налоговые риски, что существенно сократит процесс осуществления налоговой проверки в отношении Вашей компании и сократит издержки на оспаривание результатов налоговой проверки.
Исходя из нашей практики, стадии аудита процессов проверки контрагентов, как правило, включают в себя:
- выявление недостатков в документообороте;
- выявление недостатков в процессах заключения договоров;
- выявление рисков и возможных санкций при проведении проверок налоговыми органами;
- предоставление рекомендаций по устранению недостатков и минимизации рисков;
- корректировка выявленных нарушений;
- разработка внутренних политик и процедур Вашей компании с учетом реальных потребностей Вашего бизнеса.
По результатам проведенного аудита документооборота, внутренних процессов, происходящих в Вашей компании, мы разработаем необходимые рекомендации по устранению налоговых рисков с учетом реальных потребностей для Вашего бизнеса.