Сегодня проблема уголовной ответственности бизнеса стоит особенно остро. Попытки урегулировать сферу бизнеса, переведя в плоскость уголовной ответственности, с переменным успехом предпринимались на протяжении существования Уголовного кодекса РФ. Главной тенденцией на сегодня является введение уголовной ответственности юридических лиц, которая давно и поступательно лоббируется Следственным Комитетом России. Пока такая ответственность не введена, за преступления в сфере бизнеса отвечают физические лица (индивидуальные предприниматели, директоры коммерческих организаций и т.д.).
Если говорить об уголовных рисках для бизнеса, то стоит отметить, что по природе возникновения они могут носить разный характер. Например, риски могут возникнуть при работе с контрагентом, при взаимоотношениях с государством, во взаимоотношениях со своим же работником.
Основной риск при работе с контрагентом – это риск быть обвиненным в мошенничестве. Стоит отметить, что в контексте мошенничества речь далеко не всегда идет о сознательном нарушении предпринимателем норм УК РФ. Зачастую, действия предпринимателя по выполнению условий договора квалифицируются следственными органами как действия, направленные на имитацию деятельности с целью совершения хищения чужих денежных средств. Например, исполнитель отгрузил товар (выполнил заказ, оказал услугу), но заказчика не устроило качество услуги, и вместо того, чтобы обратиться в суд за расторжением договора, заказчик направляется в отдел полиции и пишет заявление о мошенничестве. Таким образом, вмешательство следствия приводит к тому, что отношения из плоскости гражданско-правовой ответственности переходят в плоскость уголовной ответственности, грань между которыми весьма расплывчата. До конца 2014 г. ситуация усугублялась еще и действием ст.159.4 УК РФ, предусматривающей ответственность за мошенничество, сопряженное с преднамеренным неисполнением договорных обязательств в сфере предпринимательской деятельности, что приводило к давлению на бизнес с целью досудебного урегулирования спора.
Также для предпринимателей актуален вопрос об уголовной ответственности за производство, хранение, перевозка либо сбыт товаров и продукции, выполнение работ или оказание услуг, не отвечающих требованиям безопасности (ст. 238 УК РФ). Под указанный состав преступления подходит огромное количество ситуаций, в том числе и те, когда предприниматель должен был проконтролировать оказание услуги (например, своевременное обслуживание оборудования) или проверить контрагента, поставляющего товары или сырье для изготовления продукта, однако в связи с допущенной халатностью этого делать не стал.
Что касается о возможных претензиях государства к предпринимателям, то, наверное, самым распространенным составом преступления является неуплата налогов с организации (ст. 199 УК РФ). Расследуют данный состав преступления органы Следственного Комитета на основании материалов, активно направляемых налоговыми органами в рамках межведомственного взаимодействия.
Разумеется, далеко не все материалы доходят до возбуждения уголовного дела, кроме того, согласно примечанию к ст. 199 УК РФ, лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное указанной статьей, освобождается от уголовной ответственности, если этим лицом либо организацией, уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с которой вменяется данному лицу, полностью уплачены суммы недоимки и соответствующих пеней, а также сумма штрафа в размере, определяемом в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации. Кроме того, важно понимать, что привлечь за совершение преступления в виде уклонения от уплаты налогов можно только то должностное лицо, которое осуществляло руководство фирмой на период неуплаты налога. В случае если на каком-либо этапе существования организации произошла смена директора, то отвечать за неуплату налога будет бывший руководитель.
Кроме того, возможные уголовные риски могут возникнуть при взаимоотношениях с работником, например, при невыплате последнему заработной платы в случае, когда получение денежных средств не фиксируется должным образом.
За помощью к адвокату по уголовным делам, как правило, обращаются, когда уже имеется возбужденное уголовное дело против руководителя организации, либо он вызывается в качестве свидетеля и имеется понимание того, что его процессуальный статус может перейти в подозреваемого.
В своем большинстве претензии у правоохранительных органов возникают при нарушении тех требований закона, нарушение которых можно было предупредить наймом высококвалифицированного бухгалтера, юриста, исполнителей и т.д. Кроме того, представляется необходимым привлечение внешних профессиональных консультантов, в частности уголовных адвокатов, для проверки деятельности организации в контексте возможных уголовных рисков.
Таким образом, из вышесказанного, можно отметить, что риски возникают при использовании различных «серых» схем: как при уплате налогов, так и в работе с контрагентами.
Общей рекомендацией бизнесу для снижения возможных уголовных рисков является прозрачность ведения предпринимательской деятельности, найм профессиональных кадров, а также более тщательный подход в выборе контрагентов. В случае же возбуждения уголовного дела необходимо до визита к следователю обратиться к адвокату, так как каждая ситуация индивидуальна и подлежит тщательному разбору.